Informations légales importantes concernant l'e-mail que vous allez envoyer. En utilisant ce service, vous acceptez de saisir votre véritable adresse e-mail et de l'envoyer uniquement aux personnes que vous connaissez. Il est une violation de la loi dans certaines juridictions de faussement vous identifier dans un courriel. Toutes les informations que vous fournissez seront utilisées par Fidelity uniquement dans le but d'envoyer le courriel en votre nom. La ligne d'objet de l'e-mail que vous envoyez sera Fidelity: Votre email a été envoyé. Fonds communs de placement et placement dans les fonds communs de placement - Fidelity Investments Cliquer sur le lien ouvrira une nouvelle fenêtre. Les bases Investir votre IRA Retrait de votre IRA En savoir plus Choisir des placements pour votre IRA L'ouverture d'une IRA peut être une étape importante dans la mise en œuvre d'un plan d'épargne-retraite et peut vous aider à atteindre vos objectifs d'investissement pour la croissance, le revenu ou les deux. Un des avantages d'un IRA est d'avoir accès à un large éventail d'investissements, souvent plus étendus que 401 (k) s. Lors du choix des investissements, il est généralement une bonne idée de réfléchir soigneusement à votre propre situation. Êtes-vous près de la retraite et plus axé sur l'investissement pour le revenu Ou peut-être vos besoins sont orientés vers l'investissement pour la croissance Clarifier vos objectifs peuvent vous aider à choisir le bon type d'investissement. De nombreux IRA vous permettent de choisir parmi des titres individuels, tels que des actions, des obligations, des certificats de dépôt (CD), des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (ETF) ou une option de fonds unique où la répartition de l'actif est faite pour vous. Options de placement individuelles chez Fidelity Besoin d'aide pour choisir des placements Si vous avez besoin d'aide pour déterminer vos objectifs d'épargne-retraite, vous n'êtes pas seul (e). Beaucoup de gens ne savent même pas par où commencer ou comment déterminer leurs besoins. Fidelity propose des conseils personnalisés tout au long du processus ainsi que des services professionnels de gestion de placements. Nous pouvons vous parler de ce que vous économisez, de votre situation actuelle et des idées pour demain. Puis bien parler des investissements pour vous aider à vous rapprocher de ce que vous économisez pour. Notre centre d'orientation de planification peut vous aider à évaluer et à mettre à jour votre stratégie de placement. En tant que propriétaire d'un IRA Fidelity, vous pouvez construire votre propre mélange d'investissements à partir d'une large offre qui vous permet d'investir pour le revenu ou la croissance. Certains d'entre eux comprennent: Si vous envisagez des fonds communs de placement, il existe un certain nombre de façons de les choisir. Les outils suivants peuvent vous aider à trouver les fonds qui peuvent convenir à votre portefeuille. Choix de fonds de Fidelity Choisissez une catégorie et obtenez une liste de jusqu'à 10 fonds en fonction des critères de sélection des outils prédéterminés. Evaluateur de fonds SM Recherchez et comparez plus de 5 000 fonds Fidelity et non Fidelity selon les critères que vous spécifiez. Vous cherchez à simplifier vos choix d'investissement Considérez l'une des options Fidelitys autres. Nos options de fonds individuels vous permettent de tirer profit de l'expertise de Fidelitys et de vous aider à tirer parti de l'incertitude inhérente à l'investissement et à la diversification en un seul choix: Fidelity Freedom Funds 1 Choisissez un fonds qui peut aider à faire des conjectures en construisant et en maintenant un âge Basé sur la retraite. Fonds Fidelity Asset Manager Choisissez un fonds dont l'allocation correspond à votre tolérance au risque, à votre horizon temporel et à vos objectifs de placement. Une autre option consiste à faire gérer vos actifs par vous-même par l'entremise de Fidelity Portfolio Advisory Services. 2 Ce type de compte offre une gestion professionnelle et active des placements au moyen d'un portefeuille modèle composé de fonds mutuels soigneusement sélectionnés. Achat et vente dans un IRA vs dans un compte imposable En plus d'un IRA, vous pouvez avoir ou peut envisager un compte de courtage taxable pour investir. Investir autant que vous le pouvez grâce à IRA a quelques avantages: Investir dans un IRA offre un avantage important sur un compte imposable de redistribuer les impôts sur vos gains au sein d'un IRA jusqu'à ce que vous prenez des retraits (lorsque vous pourriez être dans une tranche d'imposition inférieure). Habituellement, pour les RRA et les IRA traditionnelles, la plupart des transactions au sein des comptes, y compris les gains en capital, les dividendes et les intérêts, n'entraînent pas de passif fiscal immédiat, ce qui les rend avantageux sur le plan fiscal pour constituer des actifs. Gardez à l'esprit que l'investissement comporte des risques. La valeur de votre investissement fluctuera avec le temps, et vous pouvez gagner ou perdre de l'argent. Fidelity ne fournit pas de conseils juridiques ou fiscaux. Les informations contenues dans ce document sont de nature générale et éducative et ne doivent pas être considérées comme des conseils juridiques ou fiscaux. Les lois et règlements fiscaux sont complexes et sujets à changement, ce qui peut avoir une incidence importante sur les résultats des placements. Fidelity ne peut garantir que l'information contenue dans ce document est exacte, complète ou opportune. Fidelity ne donne aucune garantie à l'égard de ces informations ou résultats obtenus par son utilisation et décline toute responsabilité découlant de votre utilisation ou de toute position fiscale prise sur la base de ces informations. Consulter un avocat ou un professionnel de l'impôt au sujet de votre situation spécifique. 1. Les Fonds Fidelity Freedom sont conçus pour les investisseurs qui prévoient prendre leur retraite vers l'année indiquée dans chaque nom de fonds. Lors du choix d'un fonds de la liberté, les investisseurs devraient considérer s'ils anticipent la retraite significativement plus tôt ou plus tard que l'âge 65 même si ces investisseurs prennent leur retraite sur ou près d'une date approximative cible des fonds. Il peut y avoir d'autres considérations pertinentes pour la sélection des fonds et les investisseurs devraient choisir le fonds qui répond le mieux à leurs circonstances individuelles et à leurs objectifs de placement. À l'exception du Fonds de revenu libéré, la stratégie de répartition de l'actif des fonds devient de plus en plus prudente à mesure qu'elle s'approche de la date cible et au-delà. En fin de compte, on s'attend à ce qu'ils fusionnent avec le Freedom Income Fund. 2. Lignes directrices fournies par Fidelity par l'entremise de Fidelity Portfolio Advisory Service SM est de nature pédagogique, n'est pas individualisée et n'est pas destinée à servir de base principale à vos décisions en matière de placement ou de planification fiscale. L'orientation fournie par Fidelity par l'entremise du Centre d'orientation de la planification et de l'orientation est de nature pédagogique, n'est pas individualisée et ne vise pas à servir de base principale à vos décisions en matière d'investissement ou de planification fiscale. Avant d'investir, considérez les objectifs de placement des fonds, les risques, les charges et les dépenses. Contactez Fidelity pour un prospectus ou, le cas échéant, un prospectus sommaire contenant ces renseignements. Lisez-le attentivement. Real-Time After Hours Pre-Market Nouvelles Flash Quote Résumé Quote Interactive Charts Paramètre par défaut S'il vous plaît noter qu'une fois que vous faites votre sélection, il s'appliquera à toutes les futures visites à NASDAQ. Si, à tout moment, vous êtes intéressé à revenir à nos paramètres par défaut, sélectionnez Réglage par défaut ci-dessus. Si vous avez des questions ou rencontrez des problèmes lors de la modification de vos paramètres par défaut, envoyez un courriel à isfeedbacknasdaq. Veuillez confirmer votre sélection: Vous avez choisi de modifier votre paramètre par défaut pour la recherche de devis. Ce sera maintenant votre page cible par défaut à moins que vous changiez votre configuration à nouveau, ou que vous supprimez vos cookies. Voulez-vous vraiment modifier vos paramètres? Nous avons une faveur à vous demander. Veuillez désactiver votre blocage d'annonce (ou mettre à jour vos paramètres afin de vous assurer que les cookies et les javascript sont activés) afin que nous puissions continuer à vous fournir les nouvelles de premier ordre Et les données que vous venez d'attendre de nous. Événements de la vie: Retraite Planification de la retraite avec des options d'achat d'actions et RSUs (Partie 1: Préretraite) Vous avez toujours eu l'intention d'utiliser le revenu des subventions de stock de votre entreprise à confortablement prendre sa retraite. Pourtant vous n'avez jamais eu un plan spécifique sur la façon d'utiliser ces subventions, ou compris les questions liées à la retraite. Que vous ayez des options d'achat d'actions, des droits à la plus-value d'actions, des actions restreintes ou des unités d'actions restreintes, cette série de trois articles traite des questions à prendre en considération lorsque vous planifiez la retraite, approchez la retraite ou avez déjà pris votre retraite. Calendrier pour la planification de la retraite Lorsque vous êtes au sommet de votre carrière, élever une famille ou payer pour les études collégiales pour enfants, il est difficile de penser à la planification de votre propre retraite. Il se peut qu'il n'y ait pas d'excédent de trésorerie pour épargner. Néanmoins, les décisions que vous prenez pendant vos années de pré-retraite affectent directement quand vous pouvez prendre votre retraite et quel niveau de revenu vous pouvez profiter au cours de ces années. Vous devriez commencer à planifier votre retraite au moins 10 à 15 ans avant votre date de retraite cible, sinon plus tôt. Comment les options d'achat d'actions s'inscrivent dans vos objectifs de retraite Les gens pensent souvent au nombre qu'ils doivent atteindre pour prendre leur retraite confortablement. C'est généralement la valeur de vos actifs de placement à la date de votre retraite que vous avez besoin de vivre confortablement jusqu'au jour de votre décès. Cependant, il n'existe pas de chiffre magique pour quelqu'un. Au lieu de cela, le montant dont vous avez besoin change quotidiennement avec des dizaines de variables telles que le statut d'emploi de votre famille, votre santé, votre niveau de vie, vos besoins et désirs des enfants, les marchés financiers et plus encore. Ainsi, vous devriez réévaluer vos progrès vers la retraite au moins une fois par année. Vous ne devriez pas voir les options d'achat d'actions de la même manière que vous voir d'autres stocks ou fonds communs de placement dans votre portefeuille. Si les options d'achat d'actions représentent une part importante de votre portefeuille, l'analyse devient encore plus difficile. Vous ne devez pas afficher les options de la même manière que vous regardez d'autres stocks ou fonds communs de placement. Bien que les options sont une composante de capitaux propres, ils sont beaucoup plus risqués que les stocks que vous possédez à découvert, ou non réservé stock restreint. Les options d'achat d'actions peuvent être très volatiles et le pourcentage de votre portefeuille de placements qu'elles représentent peut changer quotidiennement. En outre, ils sont concentrés dans un stock (votre entreprise). Combinant cela, vous pouvez également avoir de grandes quantités d'actions de la société dans votre plan 401 (k). Enfin, vous ne contrôlez pas directement la taille des subventions aux options et des autres subventions-actions que vous recevez chaque année. Il n'est généralement pas judicieux d'exercer vos options de stock tôt sans avoir une occasion d'investissement beaucoup mieux ailleurs. Par conséquent, vous devez coordonner vos autres investissements autour de vos options d'achat d'actions. Exemple: Votre âge indique que vous devriez avoir environ 50 de vos actifs de placement en actions, dont 9 devraient être des actions de petites entreprises, 13 devraient être des actions internationales et 28 devraient être des actions de grandes entreprises. Supposons également que vos options représentent 56 de la valeur de vos actifs de placement. Ne pensez pas que vous avez la composante de capitaux entiers couverts par la valeur de vos options. Vous devriez compter les options pour seulement les 9 de la croissance des petites entreprises et ajouter aux composants internationaux et à grande capitalisation jusqu'à ce qu'ils atteignent les niveaux souhaités pour votre âge. Que se passe-t-il à vos subventions stock exceptionnel lorsque vous vous retirez Subventions d'actions ont presque toujours des dispositions d'acquisition, qui sont généralement basées sur votre emploi continu à votre entreprise. Une fois que vous prenez votre retraite, votre plan de stock détaillera quand ou si l'acquisition continue ou s'arrête. La retraite est un type de résiliation dans la plupart des régimes. Les entreprises traitent la retraite plus généreusement que la cessation d'emploi pour travailler pour une autre entreprise. Examinez attentivement les dispositions de votre régime d'actions pour connaître les règles et les définitions qui s'appliquent à la retraite normale et à la retraite anticipée (si elle fait cette distinction). Ensuite, choisissez une date de retraite qui maximise le nombre d'options et d'actions acquises. Selon un sondage mené en 2013 par l'Association nationale des professionnels des plans d'actions (NASPP), une petite minorité d'entreprises a laissé les options continuer à investir normalement ou accélérer l'acquisition lors de la retraite normale ou anticipée: Sur le nombre d'années que vous avez travaillé à l'entreprise avant la retraite. Par exemple, les dispositions peuvent s'appliquer après que vous avez travaillé à l'entreprise pendant 20 ans. Lorsque vous approchez de la retraite, il est important d'examiner ces dispositions dans votre plan d'actions et dans vos subventions spécifiques. Alerte: Même si votre entreprise autorise l'acquisition des droits pour poursuivre ou accélérer l'acquisition, dès que vous n'êtes plus employé par votre entreprise, vous devez exercer des options d'achat d'actions incitatives dans les trois mois suivant la fin de votre emploi pour les empêcher de devenir des options sur actions non qualifiées (NQSO). Puisque les ISO sont taxées plus favorablement que les NQSO lorsque vous exercez et détiendrez les actions, vous devriez faire un inventaire minutieux de toutes vos options au moment de quitter votre entreprise. Ces questions, y compris les règles d'exercice à la résiliation et après la résiliation que vous devez suivre pour éviter de confisquer des options d'achat d'actions de valeur, sont discutées en détail dans la partie 2 (voir aussi une FAQ connexe). Ce processus de planification est particulièrement important lorsque vous prévoyez que vos options d'achat d'actions (ou SAR) représentent une grande partie de votre nid de retraite. Les décisions concernant les options d'achat d'actions devraient commencer au moment de chaque subvention. Pour empêcher toutes les options d'achat d'actions de devenir due à la retraite, la plupart des gens devraient commencer un programme régulier de l'exercice des options bien avant la retraite. Cela vous aide également à diversifier devrait trop de votre valeur nette être lié à des mouvements dans le prix des actions de votre entreprise. Pour éviter que toutes vos options d'achat d'actions deviennent exigibles à la retraite, envisagez de commencer un programme régulier d'options d'exercice bien avant la retraite. Au fil du temps, quelques stratégies d'exercice option ont émergé comme fiscalement sensible, peu importe si vous enregistrez ou dépenser le produit de l'option. Cependant, ne laissez pas les impôts seul contrôler votre prise de décision. Bien que vous devriez soigneusement évaluer les implications fiscales des transactions, ne pas perdre de vue l'économie générale. Cela est difficile à faire en raison de la difficulté de prédire avec une certaine précision la valeur future de votre stock d'entreprise ou le coût d'opportunité perdu d'un investissement alternatif pour vos gains. Ainsi, même si les conséquences fiscales d'une stratégie fiscale sont assez faciles à calculer, l'économie à long terme n'est jamais garantie. Par conséquent, les prochaines suggestions de planification sont présentées pour expliquer le résultat de l'impôt et n'essaient pas de recommander la stratégie offerte. De plus, vous devez tenir compte de vos faits et circonstances uniques avant d'exécuter l'une des suggestions suivantes. Lorsque vous avez l'intention d'exercer des ISOs et détenir le stock, il est généralement prudent d'éviter l'impôt minimum de remplacement (AMT) chaque fois que possible. Cela nécessite une planification et un réglage précis. Si l'AMT est inévitable, cependant, parce qu'un précieux ISO expire, l'AMT devrait être récupéré aussi rapidement que possible dans les années ultérieures en utilisant les crédits AMT. Vous devez ensuite conserver deux ensembles d'enregistrements: l'un pour suivre la base d'imposition régulière et l'autre pour suivre la base AMT du stock acquis chaque année (voir les FAQ connexes sur le crédit AMT). En outre, si vous décédez avec des crédits AMT non utilisés, les crédits inutilisés ne sont pas reportés après votre décès à votre succession ou à vos bénéficiaires. Vous devez concevoir une stratégie d'exercice d'option qui minimise l'AMT global payé en relation avec l'exercice des ISO (voir une FAQ connexe pour une gamme de stratégies). Une stratégie populaire est d'exercer juste assez ISOs chaque année pour éviter de déclencher l'AMT (voir une FAQ sur cette technique). Le stock acquis par l'exercice des options devrait être conservé, si possible, pour la période de conservation requise de deux ans à compter de la date d'attribution et un an à compter de la date d'exercice. Par la suite, le stock, pour la pleine augmentation par rapport au coût d'exercice, peut être vendu selon les besoins à des taux favorables à long terme des gains en capital. Une autre stratégie pour ceux qui veulent se diversifier consiste à exercer et à vendre des options en alternance années. Il s'agit d'un programme d'exercices ISO plus agressif. En vertu de celui-ci, vous faites des ISO et engagez l'AMT chaque année. Dès que vous avez conservé le stock pour la période de détention d'un an (en supposant que la période de détention de deux ans de la subvention à la vente est également respectée), vous la vendez pour un gain en capital à long terme. Vous répétez ce modèle chaque année de sorte que chaque année comprend un exercice ISO et une vente de stock acquis par les années précédentes exercice ISO. Cette stratégie fonctionne mieux lorsque vous voulez diversifier une grande quantité de stock au fil du temps, de respecter la période de détention à long terme et de vendre le stock chaque année à des taux de gains en capital favorables. Son principal inconvénient est de payer l'AMT chaque année lorsque les ISO sont exercées. Bien que certains de l'AMT peut être récupéré l'année suivante lorsque le stock est vendu, vous ne pouvez jamais complètement récupérer le montant total de l'AMT que vous avez payé. Options d'achat d'actions non qualifiées (NQSO) Vous voudrez peut-être attendre pour exercer vos NQSO si vous croyez que la valeur des actions continuera d'être appréciée jusqu'à la fin de la période d'option. Pendant ce temps, peut-être l'argent que vous utiliseriez autrement pour exercer les options et détenir les actions est de gagner un meilleur taux de rendement ailleurs. En outre, l'écart lorsque vous exercez NQSOs est imposable, de sorte qu'il se développe impôt différé jusqu'à ce que vous exercer. Par conséquent, peu ou pas d'avantage fiscal ou économique viendrait avec l'exercice des options avant leur date d'expiration et le paiement des impôts plus tôt que nécessaire. À moins que vous ayez d'autres considérations, comme un besoin de trésorerie de l'exercice et de vente immédiate, ou l'attrait d'un investissement plus prometteur pour les gains, vous n'avez généralement pas d'incitation à un exercice précoce. Les actions assujetties à la sûreté et les UANR peuvent offrir devient important à mesure que vous prenez votre retraite. Stock restreint et RSU On a l'impression que les actions restreintes et les unités d'actions restreintes (UAR) ont plus de valeur que les options d'achat d'actions, car elles conservent toujours quelque valeur, même si le stock diminue. En revanche, les options d'achat d'actions peuvent perdre toute leur valeur si le cours de bourse est inférieur au prix d'exercice. La sécurité offerte par les actions restreintes et les UARR devient encore plus importante que vous près de la retraite. En outre, si votre entreprise paie des dividendes, vous recevez habituellement sur le chemin ou à l'acquisition. Cependant, les options d'achat d'actions ont un potentiel de hausse plus élevé et peuvent donc produire une richesse plus substantielle que les actions restreintes et les UAR. En outre, les options d'achat d'actions vous donnent plus de contrôle sur le moment où vous reconnaissez le revenu imposable et prévoient généralement un report d'impôt plus long que les actions restreintes et les UAS qui sont habituellement imposables à acquérir dans les quatre ans suivant la subvention (voir la FAQ pertinente sur l'imposition des actions restreintes ). Comparer cela avec les options d'achat d'actions, qui expirent généralement 10 ans à compter de la date d'attribution. Idéalement, votre portefeuille de placements contiendra à la fois des stocks et des stock-options restreints. Le revenu comptabilisé lors de l'exercice de NQSO ou de SAR, d'une disqualification d'ISO ou de ESPP et d'acquisition de stock restreint est souvent inclus dans votre revenu total aux fins du calcul du montant que vous pouvez cotiser au régime 401 (k) de votre entreprise. votre entreprise). Les cotisations des employés à un plan 401 (k) sont limitées à 18 000 en 2016. Les personnes de plus de 50 ans peuvent ajouter 6 000 supplémentaires par année, pour une contribution maximale de 24 000 en 2016. Les exercices d'option ou l'acquisition de droits restreints vous permettent de contribuer Plus d'argent à votre plan 401 (k). Par conséquent, la rémunération à base d'actions peut vous donner plus d'argent pour contribuer à votre régime 401 (k) lorsque (1) votre montant de cotisation est basé sur un pourcentage de votre rémunération et (2) votre cotisation annuelle est normalement inférieure au maximum annuel. Vous devez confirmer votre situation personnelle avec votre administrateur 401 (k). Le montant du revenu annuel qui dicte votre admissibilité à contribuer à un Roth IRA est appelé revenu modifié ajusté modifié (MAGI). Il s'agit de votre revenu brut ajusté régulier (AGI) avec quelques différences (par exemple, tout revenu provenant de la conversion d'un Roth IRA ne compte pas dans MAGI). Si votre MAGI dépasse les limites de revenu Roth pour votre déclaration de revenus, vous perdez la capacité de contribuer à un Roth IRA. Cependant, vous pouvez toujours convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA, en utilisant les gains de votre rémunération en actions pour payer les impôts (voir un article sur les conversions Roth ailleurs sur ce site). Pour l'année d'imposition 2016. Les limites de cotisation pour un Roth IRA sont 5 500 pour une personne de moins de 50 ans, et 6 500 pour une personne qui est 50 ans ou plus avant la fin de l'année. Pour être admissibles à des cotisations maximales en 2016, les déclarants conjoints doivent avoir un MAGI de 184 000 ou moins, et les déclarants célibataires doivent avoir un MAGI de 117 000 ou moins. La fourchette d'élimination progressive des cotisations partielles s'étend de là à un plafond de revenu de 194 000 pour les déclarants conjoints (jusqu'à 132 000 pour les déclarants uniques), au-delà duquel les cotisations ne sont pas autorisées. Alerte: Jusqu'à la date limite de dépôt de votre déclaration de revenus de 2016 en avril 2017, vous pouvez verser des cotisations qui comptent encore pour l'année d'imposition 2016. (La publication 590-A de l'IRS contient de plus amples renseignements.) Pour l'année d'imposition 2017. Les limites de cotisation pour un Roth IRA sont 5 500 pour une personne de moins de 50 ans, et 6 500 pour une personne qui est 50 ans ou plus avant la fin de l'année. Pour être admissibles à des cotisations maximales en 2017, les déclarants conjoints doivent avoir un MAGI de 186 000 ou moins, et les déclarants uniques doivent avoir un MAGI de 118 000 ou moins. La fourchette d'élimination progressive des cotisations partielles s'étend de là à un plafond de revenu de 196 000 pour les déposants conjoints (jusqu'à 133 000 pour les déclarants uniques), au-delà desquelles les cotisations ne sont pas autorisées. Alerte: Jusqu'à la date limite de dépôt de votre déclaration de revenus de 2017 en avril 2018, vous pouvez verser des cotisations qui comptent encore pour l'année d'imposition 2017. (Publication 590-A de l'IRS a plus d'information.) L'effet des subventions d'actions dépend du type de subvention. Les exercices ISO ne génèrent pas de revenu qui est inclus dans le revenu brut ajusté (AGI). Par conséquent, si vous avez exercé et détenez des ISO, l'impôt minimum de remplacement (AMT) qui en résulte n'est pas pris en compte. Mais si l'ISO est disqualifiée (par exemple par vente ou vente le même jour dans la même année d'exercice) et devient un NQSO, le revenu est classé comme revenu ordinaire et va dans AGI. Les NQSO et les droits à l'appréciation des actions génèrent toujours des revenus ordinaires à l'exercice, et les REER restreints le font toujours à l'acquisition, à moins que pour quelque raison que ce soit, l'IRS classe le revenu comme une rémunération différée. En ce qui concerne les IRA traditionnelles, quand aucun conjoint n'est couvert par un régime de retraite au travail, il n'y a pas de limite d'AGI pour faire une contribution déductible de l'IRA. Cependant, lorsqu'un seul conjoint est couvert par un régime au travail, les règles deviennent plus compliquées et vous devriez consulter la publication 590 de l'IRS. Augmentation de la capitalisation boursière en rémunération différée Les options d'achat d'actions visent à compenser le rendement des employés plutôt que de fournir des prestations de retraite. Par conséquent, la plupart des options sur actions des employés expireront longtemps avant votre départ à la retraite. Cependant, vous pouvez ne pas avoir besoin de l'argent maintenant ou peut-être pas pressé de payer les impôts sur les gains d'option à l'exercice. Dans certaines circonstances très particulières, vous pouvez être en mesure de convertir vos gains d'option, en supposant que l'article 409A du Internal Revenue Code ne pénalise pas. (Pour plus de détails, consultez mon article Conversion de votre option d'achat étalée en rémunération différée non qualifiée ailleurs sur ce site Web.) Avec les UAR qui sont acquises pendant votre emploi, vous pouvez avoir la possibilité de reporter l'impôt jusqu'à la retraite, comme expliqué dans une autre FAQ. La partie 2 de cette série se tourne vers les considérations pour votre planification dans l'année où vous vous retirez du travail. Carol Cantrell est CPA, avocate et planificatrice financière au cabinet d'avocats Cantrell Cowan à Houston au Texas. Elle se concentre sur la planification financière pour les cadres, les familles et les retraités, spécialisée dans les options d'achat d'actions, les fiducies, les partenariats et les impôts fonciers. Elle est l'auteur du livre Guide de la succession, de l'impôt et de la planification financière avec Options d'achat d'actions, publié par CCH, une société de WoltersKluwer. Certaines parties de cet article sont basées sur ce livre. Cet article a été publié uniquement pour son contenu et sa qualité. Ni l'auteur, ni son cabinet ne nous ont compensés en échange de sa publication. Partagez cet article:
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